30 шагов до прихода налоговой проверки

Печатный чек-лист на одну сторону A3. Пройдите по списку до того, как пришёл запрос документов. После запроса 80% пунктов уже невозможно сделать без следов «лихорадочной активности».

I. Документы и первичка

Журнал входящих и исходящих писем за 3 года — непрерывный, с датами и входящими номерами.

Договоры с контрагентами выше ₽5 млн — с подписями и печатями обеих сторон, в двух экземплярах.

Акты выполненных работ — подписанные обеими сторонами, без помарок и недоступных описаний.

Счета-фактуры с корректными реквизитами — реквизиты совпадают с договором, ИНН и КПП корректны.

Транспортные накладные / ТТН — для всех поставок, с подписью водителя.

Регистры по операциям с НДС — книги покупок и продаж за 3 года, выгрузка из 1С.

Учётная политика — текущая редакция, утверждённая приказом.

II. Контрагенты

Реестр контрагентов с ИНН — проверьте каждого, чей суммарный оборот выше ₽3 млн, через ЕГРЮЛ и «Прозрачный бизнес».

«Технические» признаки контрагентов — массовый юрадрес, массовый учредитель, отсутствие штата, отсутствие основных средств.

Деловая переписка с контрагентами — email, мессенджеры, протоколы встреч. Подтверждение реальности взаимодействия.

Тендерная история — если выбирали поставщика, есть ли документы по тендеру / коммерческие предложения от альтернативных контрагентов.

Документы о проверке контрагентов — скриншоты из «Прозрачного бизнеса», выписки ЕГРЮЛ на дату заключения договора.

III. Операционные следы

Складские остатки и инвентаризации — даты, объёмы, расхождения. Отсутствие инвентаризации — сигнал.

Журнал пропусков на объекты — подтверждение реального присутствия работников подрядчиков.

Геолокация мобильных подписантов — могут ли документы быть подписаны там, где находились подписанты в тот день.

IP-адреса банковских операций — из каких IP подписывались платежи; не пересекаются ли с контрагентами.

IV. Сотрудники и готовность к допросу

Список ключевых сотрудников — кто может быть вызван на допрос: бухгалтер, операционный, склад.

Брифинг сотрудников по ст. 51 Конституции — право не свидетельствовать против себя.

Контакт юриста для экстренного сопровождения допроса — записан у каждого ключевого сотрудника.

Регламент: не общаться с инспекторами без юриста — подписан и роздан.

V. ИТ и цифровые следы

Резервные копии 1С за 3 года — на внешнем носителе, проверены на читаемость.

Архив email-корреспонденции — ключевые переписки выгружены и сохранены отдельно от корпоративного сервера.

Журнал доступа к ERP — кто что менял и когда. Поможет, если будут вопросы о ретроспективных правках.

Облачные хранилища — документы из Google Drive / Dropbox перенесены на внутренний сервер.

VI. Финансы и банк

Выписки по всем счетам за 3 года — в банковском формате, с контрагентом и назначением каждого платежа.

Аналитика входящих платежей — нет ли концентрации на 1–2 источниках / роста накануне квартала.

Сторонние займы и кредиты — договоры, графики погашения, реальное использование средств.

VII. Руководитель и КДЛ

Личные активы руководителя — оценка, проверка на титульное оформление; защитные структуры на месте?

Документы о финансировании оборотки из личных средств — если докапитализировали — договоры займа на руках.

Заранее подготовленный шаблон ответа на первый запрос ФНС — чтобы не писать впопыхах.

Если по чек-листу больше пяти открытых пунктов — стоит сделать налоговый риск-аудит до того, как ФНС начала готовиться к вашей проверке. От 199 000 ₽.

Разобрать ситуацию

Печатный лид-магнит. Материал носит справочно-информационный характер, не является юридической консультацией, публичной офертой и не гарантирует исход конкретного дела.

© 2026 Макс Лоумен · maxlawman.ru · info@maxlawman.ru